| ← Июнь 2024 | ||||||
|
1
|
2
|
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
|
17
|
18
|
19
|
20
|
21
|
22
|
23
|
|
24
|
25
|
26
|
27
|
28
|
29
|
30
|
За последние 60 дней 6 выпусков (2-3 раза в месяц)
Сайт рассылки:
http://advotax.ru
Открыта:
27-08-2017
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
Статистика
+1 за неделю
Практика по налоговым преступлениям: только суть (289). Нужны ли в обвинении суммы и даты перечислений
Возвращая дело прокурору, районный суд указал, что суммы и даты перечисления денежных средств на счета указанных следователем фиктивных организаций являются существенными обстоятельствами, которые подлежат доказыванию по уголовному делу и, следовательно, отражению в обвинительном заключении, так как являются предполагаемым следствием способом совершения инкриминируемого преступления, при этом в представленном в суд обвинительном заключении такие сведения отсутствуют, не указаны как общий размер денежных пе...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (288). Что понимается под нарушенными налоговыми нормами
Районный суд вернул дело прокурору. Основания: диспозиция ст. 199 УК РФ является бланкетной, отсылающей к формулировкам налогового законодательства, в связи с чем в обвинении в соответствии с требованиями ч. 2 ст. 171 УПК РФ и ст. 220 УПК РФ должны быть указаны пункты, части и статьи Налогового кодекса. Апелляция поддержала. Апелляционное постановление Московского городского суда от 31.05.2023 No 10-9239/23 ...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (287). Важно ли решение инспекции для возбуждения дела
Продолжение темы выпуска 284. Один и тот же апелляционный суд при схожих обстоятельствах принял противоположные решения. В обоих случаях дела были возбуждены до изменений от 09.03.2022. 14.06.2023 суд посчитал, что без решения налогового органа дело возбуждать нельзя, а 20.06.2023 - что можно. Проблема, вероятно, не в судах, а в законодателе и ВС РФ, которые не придали налоговым делам настоящую бланкетность, когда вопрос о налоговом преступлении должен решаться только на основании выводов налоговой проверк...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (286). Участие в СВО исключает розыск и арест
По производству по пп. <а, б> ч. 2 ст. 199 УК РФ в отношении группы лиц дело в отношении одного из обвиняемых выделено в отдельное производство, которое приостановлено, он объявлен в розыск с избранием меры пресечения в виде заключения под стражей на 2 месяца с момента его фактического задержания. Оказалось, что обвиняемый был принят на службу и назначен на должность врача медицинского отдела мобильного особого назначения и принимает участие в Специальной военной операции в качестве военно-полевого врача. ...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (285). Меру пресечения нарушать нельзя даже при разрешении
По делу по ч. 2 ст. 199 УК РФ в отношении обвиняемого была избрана подписка о невыезде и надлежащем поведении. Затем следователь сослался на то, что обвиняемый неоднократно нарушал ее, выезжая за пределы Москвы и Московской области без разрешения, и попросил суд назначить домашний арест. Суд первой инстанции запретил контакты с определенными лицами, использование средств связи, отправление и получение почтово-телеграфных соединений. Следствие согласилось, но не прокурор: следовало установить запрет на выхо...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (284) Нужно ли решение инспекции для возбуждения дела
Районный суд возвратил дело по ст. 199 УК РФ прокурору, т.к. оно 13.12.2021 возбуждено в отсутствие вступившего в законную силу решения налогового органа о привлечении ООО к налоговой ответственности . По выводам постановления, действовавшая на момент вынесения решения о возбуждении уголовного дела редакция ст.144 УПК РФ от 29 июля 2017 года предусматривала в ч.ч. 7, 8 ст.144 УПК РФ наличие в распоряжении следственных органов решения налогового органа о нарушении законодательства РФ о налогах и сборах в де...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (283). Обозначенный точками мат в обвинении неуместен
Установив, что в обвинительном заключении при изложении показаний обвиняемого, свидетеля, а также в протоколе очной ставки использована ненормативная лексика и нецензурная брань в виде сочетания печатных знаков и точек, использованных при обозначении нецензурных слов, суд первой инстанции принял законное решение о возвращении уголовного дела прокурору. Судом апелляционной инстанции данное постановление оставлено без изменения. Содержание нецензурных выражений в обвинительном заключении не позволяет суду ис...
